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2014年电子商务师考试题库:涉外经济法业务(5)
作者:城市网 来源:www.ceoba.com 更新日期:2014-7-16

  六、案例分析题(本大题10分)

  41.友联公司是一家生产性的中外合资经营企业,设在我国某经济特区。1998年,该公司的总收入为人民币3000万元,公司购置固定资产的支出为200万元,与生产有关的交际应酬费为1000元,无形资产的开发支出为100万元,罚没损失为2万元,向境外关联企业的捐赠支出为50万元。请根据上述事实及法律规定回答:

  (1)上述哪些项目,不能在计算应纳税所得额时扣除?为什么?

  (2)如果该公司的应纳税所得额为500万元,则所适用的企业所得税税率是多少?为什么?

  (3)如果该公司的经营期为15年,且公司于1997年开始获利,则1998年的应纳所得税额是多少?为什么?


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